법인세과세표준 및 세액조정계산서

[별지 제2호 서식] (94. 3. 12. 개정)
사업년도
법인세과세표준 및 세액조정계산서
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법인명

사업자등록번호
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법인등록번호

①
각사업년도소득계산
(101) 결산서상당기순손익
01

(132) 감면분추가납부세액
29

소득조정
금액
(102) 익금산입
02

(133) 차감납부할세액
[(124)-(131)+(132)]
30

(103) 손금산입
03

(104) 차가감소득금액
[(101)+(102)-(103)]
04

⑤

특

별

부

가

세

계

산
양도차익
(134) 등기자산
31

(105) 지정기부금한도초과액
05

(135) 미등기자산
32

(106) 각사업년도소득금액
[(104)-(105)=(106)]
06

(136) 비과세소득
33

(137) 과세표준금액
[(134)+(135)-(136)]
34

②과세표준계산
(107) 각사업년도소득금액
[(107)=(106)]

(138) 세율
35

(108) 이월결손금
07

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