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| [별지제10-1호서식(갑)] (01.4.3. 개정) (앞쪽)
사업연도
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～
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(갑)
법인명
1. 국외지배주주에 지급하는 이자에 대한 과세조정 여부 판정
□ 국외지배주주 유무
① 주주명
②관계
□ 국제조세조정에관한법률시행령 제3조제1항제1호 □ 동법시행령 제3조제1항제2호
□ 동법시행령 제3조제2항 □ 해당 없음
□ 차입금액 대 출자지분의 비율
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| [별지 제64호서식] (앞쪽)
지급이자조정명세서(1)
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 채권자가 불분명한 차입금의 이자 및 건설자금이자
④ 지급이자총액
⑤ 채권자가불분명한
차입금의이자
⑥ 건설자금의 이자
⑦지급이자
(④－⑤－⑥)
2. 초과인출금에 대한 지급이자
⑧
이자율
⑨지급이자
(④－⑤－⑥)
⑩ 초과인출금의 적수
(⑩⑪)
⑪ 차입금의 적수
⑫ 필요경비불산입대 |
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| 사업연도
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～
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업무무관부동산등에관련한
차입금이자조정명세서(갑)
법인명
※ 관리번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 타법인주식 등에 관련한 차입금지급이자
①지급
이자
적수
⑨손금불산입
지급이자
(①×⑧÷⑤)
②타법
인주식
③
기타
④계
(②+③)
⑤차
입금
⑥자기자본×
(1, 2, 4, 15)
⑦차감
(⑤-⑥)
⑧④와⑦중
적은금액
2. 업무무관.. |
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| [별지 제26호서식(갑)] (03.3.26. 개정) (앞쪽)
사업연도
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업무무관부동산등에관련한
차입금이자조정명세서(갑)
법인명
※ 관리번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 타법인주식 등에 관련한 차입금지급이자
①지급
이자
적수
⑨손금불산입
지급이자
(①×⑧÷⑤)
②타법
인주식
③
기타
④계
(②+③)
⑤차
입금
⑥자기자본×
(1, 2, 4, 15)
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| [별지 제26호 서식(갑)]
사업
연도
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업무무관부동산등에관련한
차입금이자조정명세서(갑)
법인명
※관리
번호
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사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 타법인주식 또는 임야등에 관련한 차입금지급이자
①지급
이자
적수
⑨손금불산입
지급이자
(①×⑧÷⑤)
②타법
인주식
③임야등
④계
(②+③)
⑤차입금
⑥자기자본×
(1, 2, 15)
⑦차감
(⑤-⑥)
⑧.. |
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| [별지 제10-1호 서식(갑)] (96.12.31. 신설)
사업연도
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(갑)
법인명
1. 국외지배주주에 지급하는 이자에 대한 과세조정 여부 판정
□ 국외지배주주 유무
① 주주명
②관계
□ 국제조세조정에 관한 법률시행령 제3조 제1항 제1호 □ 동법시행령 제3조 제1항 제2호
□ 동법시행령 제3조 제2항 □ 해당없음
□ 차입금액 대 출자지분의 비.. |
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| [별지 제26호서식(갑)] (앞쪽)
사업
연도
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업무무관부동산등에관련한
차입금이자조정명세서(갑)
법인명
～
사업자등록번호
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1. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금지급이자
①지급
이자
적수
⑥차입금
(=)
⑦⑤와⑥중적은 금액
⑧손금불산입
지급이자
(①×⑦÷⑥)
②업무무관
부동산
③업무무관
동산
④가지
급금 등
⑤계
(②+③+④)
2. 지급이자 및 차입금 적수계산
⑨이자율
⑩.. |
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| 차이금액의 적수계산, 자본금 적수계산 등의 항목이 들어 있는 국외지배주주에게 지급하는 이자에 대한 조정명세서(병) 양식입니다.
국외지배주주에게 지급하는 이자에 대한 조정명세서(병)
1. 차입금액의 적수계산
가. 당기 중 국외지배주주로부터 차입한 금액의 적수계산
① 연월일
②일수
③금액
④적수(②×③)
나. 당기 중 국외지배주주의 지급보증에 의한 제3자로부터 차입한 금액의 적수계산
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| [별지 제10-1호 서식(을)] (01.4.3. 개정) (앞쪽)
사업연도
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(을)
법인명
1. 국외지배주주의 개황
① 법인명(상호)
② 국가명(지역)
③대표자
④업종
⑤ 본점해외지점 또는
주사무소 소재지
주식소유 및
실질적 지배관계
구분
직접
간접
합계
⑥소유주식수량
⑦지분비율
(소유주식/총주식)
⑧ 실질적 지배관계.. |
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| [별지 제64호(1) 서식]
(앞면)
지급이자조정명세서(1)
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 채권자가 불분명한 차입금의 이자 및 건설자금이자
④
지급이자총액
⑤ 채권자가불분명한
차입금의이자
⑥
건설자금의이자
⑦지급이자
(④－⑤－⑥)
2. 초과인출금에 대한 지급이자
⑧지급이자
(④－⑤－⑥)
⑨ 초과인출금의 적수
(⑨⑩)
⑩
차입금의적수
⑪ 필요경비불산입대상
금액(⑧×⑨/⑩)
3. 업무와 |
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| [별지 제10-1호 서식(을)] (96.12.31. 신설)
사업연도
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(을)
법인명
1. 국외지배주주의 개황
① 법인명(상호)
② 국가명(지역)
③대표자
④업종
⑤ 본점 또는 주사무소 소재지
주식소유 및
실질적 지배관계
구분
직접
간접
합계
⑥소유주식수량
⑦지분비율
(소유주식/총주식)
⑧ 실질적 지배관계내역
2. 지급.. |
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| 가지급금등 인정이자 조정, 이자율별 차입금 적수계산을 항목으로 기입하는 가지급금등의인정이자조정명세서(갑) 양식입니다
가지급금등의인정이자조정명세서(갑)
1. 가지급금등 인정이자 조정
①성명
②가지급금적수
③가수금적수
차감적수
인정이자계산
⑨회사계상액
⑩조정액(⑧-⑨)
④금액(②-③)
⑤구성비
⑥이자율
⑦적수
⑧인정이자(⑦×⑥)
2. 이자율별 차입금 적수계산
⑪이자율
⑫지급 이 |
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| 세입과오납금지급명령원부,세입과오납금지급명령서,세입과오납금지급필통지서 총3가지의 세입과오납금에 대한 서식입니다.
세입과오납금지급명령원부
1. 권리자 인적사항
2. 연도
3. 세목
4. 과오납금액
5. 환부이자
6. 지급금액
7. 징수관
8. 작성자
세입과오납금지급명령서
1. 권리자 인적사항
2. 연도
3. 세목
4. 과오납금액
5. 환부이자
6. 지급금액
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| 건설자금이자조정, 건설자금이자계산명세를 항목으로 작성하는 명세서 양식입니다
건설자금이자조정명세서
1. 건설자금이자 조정
구분
①건설자금이자
②회사계상액
③상각대상자산분
④차감조정액
(①-②-③)
건설완료자산분
건설중인자산분
계
2. 건설자금이자계산명세
⑤건설
자산명
⑥대출
기관명
⑦차입일
⑧차입금액
⑨이자율
⑩당기 지급이자
⑪준공일 또는 준공예정일
⑫건설자금이자 |
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| 당기 국외지배주주에 대한 지급이자 및 원천징수 현황, 지급이자 손금불산입액 세액조정내용을 항목으로 하는 원천징수세액조정명세서 양식입니다
원천징수세액조정명세서
1. 당기 국외지배주주에 대한 지급이자 및 원천징수 현황
①명칭
②원금
③차입기간
④당기발생이자
당기 원천징수 내용
⑤지급일자
⑥지급액
⑦세율
⑧원천징수세액
2. 당기 국외지배주주에 대한 지급이자 손금불산입액 세액조 |
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