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| [별지 제10-6호 서식] (96.12.31. 신설)
사업연도
...
～
...
조세피난처 과세조정
적용범위 판정명세서
법인명 (성명)
실질적인
사업내역
① 고정시설의 종류
② 고정시설에서 수행한
업태종목
③ 총거래금액
수입금액
매입원가
국제조세조정에관한법률
제
18조 제1항
제1호 사업기준
거래기준
④ 사업의 종류
⑤ 거래금액
⑥총 거래금액
대비비율(⑤/③)
1.
수입금액
％
.. |
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| [별지 제53호 서식]
임대보증금등의 총수입금액 조정명세서 (1)
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 임대보증금 등의 총수입금액 조정
④ 보증금
등 적수
[(A)금액]
⑤ 건설비
상당액적수
[(B)금액]
⑥ 보증금
잔액
{(④-⑤)÷365)}
⑦ 이자율
⑧ 총수입금액
상당액
(⑥×⑦)
⑨보증금
운용수입
⑩ 총수입금액
산입금액
(⑧-⑨)
2. 임대보증금 등 적수계산
⑪ 일자
⑫ 보증금
⑬ 일수
⑭적수(⑫×⑬)
⑪ |
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| [별지 제53호서식](03.4.14.개정) (제1쪽)
임대보증금등의 총수입금액 조정명세서 (1)
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 임대보증금 등의 총수입금액 조정
④ 보증금
등 적수
[(A)금액]
⑤ 건설비
상당액적수
[(B)금액]
⑥ 보증금
잔액
{(④-⑤)÷365)}
⑦ 이자율
⑧ 총수입금액
상당액
(⑥×⑦)
⑨보증금
운용수입
⑩ 총수입금액
산입금액
(⑧-⑨)
2. 임대보증금 등 적수계산
⑪ 일자
⑫ 보증금
⑬ .. |
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| [별지제237호서식](2000.12.6.개정) (앞면)
210mm×297mm(신문용지 54g/㎡)
조정후총수입금액명세서
성명
사업자등록번호
과세
기간
... 부터
... 까지
1. 업종별 수익금액명세서
①
업태
②
종목
코드③
표준소득률
코드
총수입금액
④계
(⑤+⑥+⑦)
내수
⑦수출
⑤국내생산품
⑥수입상품
01
02
03
04
05
06
07
08
09
⑩기타
10
⑪합계
99
2. 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액검토
구분
금액
수입.. |
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| 임대보증금등의총수입금액정명세서 및 작성요령입니다.(3면)
임대보증금등의 총수입금액 조정명세서 (1)
과세기간
상호
성명
1. 임대보증금 등의 총수입금액 조정
보증금 등 적수
건설비상당액적수
:
2. 임대보증금 등 적수계산
일자
보증금
3. 건설비 상당액 적수계산
일자
:
임대보증금등의 총수입금액 조정명세서(1)작성요령
:
임대보증금등의 총수입금액 조정명세서(2) 작성요령 |
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| [별지 제53호 서식]
(앞면)
임대보증금 등의 총수입금액 조정명세서(1)
① 과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 임대보증금 등의 총수입금액 조정
④보증금
등적수
[(A)금액]
⑤ 건설비
상당액적수
[(B)금액]
⑥보증금
잔액
{(④－⑤)÷365}
⑦
이자율
⑧총수입
금액상당액
(⑥×⑦)
⑨
보증금
운용수입
⑩ 총수입금액
산입금액
(⑧－⑨)
2. 임대보증금 등 적수계산
⑪일자
⑫보증금
⑬ 일수
⑭ 적수(⑫×⑬)
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| 조정후총수입금액명세서 및 작성요령을 담은 문서입니다.
조정후 총수입금액 명세서
성명
사업자등록번호
1. 업종별 수익금액명세서
2. 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액검토
:
조정후총수익금액명세서 작성요령
1. 업종별 수입금액명세서
가. 업태(①), 종목(②), 업종 코드(③)란은 종합소득세 과세표준확정신고일 현재 최근에 제정된 기준(단순)경비율상의 업태 종목 및 코드번호를 기입하되 금액이 큰.. |
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| [별지 제48호 서식]
과세기간
과목별 소득금액 조정명세서
상호
년월 일부터
년월 일까지
①과목
②금액
③처분
④조정내용
※ 처분란(③)에는 총수입금액산입(필요경비불산입)액및 필요경비산입(총수입금액불산입)액중 유보할 사항 및 추인할 사항을 각각 “유보” 및 “추인”으로 기재합니다.
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| 기장지도 및 권장부 서식입니다.
1. 일련번호
2. 사업장
3. 상호
4. 성명
5. 주민등록번호
6. 업종
7. 수입금액
8. 주소
9. 총수입금액
10. 직전사업년도 신고유형
11. 전화번호
12. 권장결과 |
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| [별지 제82호서식] (앞쪽)
간편장부소득금액계산서
①성명
②주민등록번호
-
③상호
계
④사업자등록번호
⑤과세기간
⑥업태․종목
⑦표준소득률코드
총수입금액
⑧장부상수입금액
⑨수입금액에서제외할금액
⑩수입금액에가산할금액
⑪세무조정후수입금액(⑧-⑨+⑩)
필요경비
⑫장부상필요경비
⑬필요경비에서제외할금액
⑭필요경비에가산할금액
⑮세무조정후필요경비(⑫-⑬+⑭)
차가감 소득금액( |
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| [별지 제82호서식](99.5.7.신설)
(앞쪽)
간편장부소득금액계산서
①성명
②주민등록번호
－
③상호
계
④사업자등록번호
⑤과세기간
⑥업태종목
⑦표준소득률코드
총수입금액
⑧장부상수입금액
⑨수입금액에서제외할금액
⑩수입금액에가산할금액
⑪세무조정후수입금액(⑧－⑨＋⑩)
필요경비
⑫장부상필요경비
⑬필요경비에서제외할금액
⑭필요경비에가산할금액
⑮세무조정후필요경비(⑫－⑬＋⑭)
차 |
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| [별지 제48호 서식] (95.5.3. 개정)
과세기간
과목별 소득금액 조정명세서
상호
년월 일부터
년월 일까지
①과목
②금액
③처분
④조정내용
※ 처분란(③)에는 총수입금액산입(필요경비불산입)액및 필요경비산입(총수입금액불산입)액중 유보할 사항 및 추인할 사항을 각각 “유보” 및 “추인”으로 기재합니다.
210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡)
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| [별지 제23호 서식 (갑)] (앞쪽)
사업
연도
...
～
...
접대비조정명세서(갑)
법인명
※관리번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
접대비 한도초과액 조정
구분
금액
당해 사업연도 월수( )
①12,000,000원(중소기업 18,000,000원) ×
12
수입금액기
준
총수입금액 기준
100억원 이하의 금액×20/10,000
100억원 초과 500억원 이하의 금액×10/10,.. |
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| [별지제23호서식(갑)] (앞쪽)
사업
연도
...
접대비조정명세서(갑)
법인명
～
사업자등록번호
...
접대비 한도초과액 조정
구분
금액
①12,000,000원(중소기업 18,000,000원)
×
해당 사업연도 월수( )
□□□
12
수
입
금
액기
준
총수입금액 기준
100억원 이하의 금액×20/10,000
100억원 초과 500억원 이하의 금액×10/10,000
500억원 초과 금액×3/10,000
②소.. |
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| [별지 제23호서식(갑)] (앞쪽)
사업
연도
...
～
...
접대비조정명세서(갑)
법인명
※관리번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
접대비 한도초과액 조정
구분
금액
당해 사업연도 월수( )
①12,000,000원(중소기업 18,000,000원) ×
12
수입금액기
준
총수입금액 기준
100억원 이하의 금액×20/10,000
100억원 초과 500억원 이하의 금액×10/10,00.. |
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